隆安县财政局2026年会计监督检查结果公告

为深入贯彻《关于进一步加强财会监督工作的意见》（中办发〔2023〕4号）精神，落实**财会监督工作会议、财会监督专项行动部署要求，切实履行好财会监督主责，根据《中华人民**国会计法》和《****财政厅关于组织开展2026年度会计信息质量监督检查工作的通知》（桂财监〔2026〕41号）精神，2026年，****财政局对****信息化局、****卫生健康局、****公司等3家单位2025年度会计信息质量开展了专项监督检查。现将检查结果公告如下：

一、检查存在的主要问题

（一）****信息化局存在的主要问题

1.预算执行方面

（1）未按预算计划使用预算资金。

（2）公务卡结算制度执行不到位。

（3）预算项目补贴主体资格不规范。

2.资金管理方面

（1）应收款项长期挂账，未积极催收。

（2）工程款超付。

（3****银行结算账户销户程序未严格履行事前报批手续。

3.资产管理方面

（1）固定资产盘点清查不到位。

（3）固定资产管理不规范。

4.政府采购方面。主要是采购发票存在不规范问题。

5.内控制度方面。主要是单位的内部控制制度建立不完善。

（1）业务活动费用核算不规范。

（2）费用跨期入账。

（3）费用支出依据不完整不规范。

****卫生健康局存在的主要问题

1.预算执行方面

主要是部分加油资金沉淀。

2.资产管理方面

（1）公务用车管理不规范。

（2）固定资产管理不规范。

（3）个别固定资产账实不符。

（4）固定资产报废处置流程不规范。

（5）低值易耗品管理不规范。

3.政府采购方面

（1）部分项目支出未进行三方询价。

（2）部分采购业务的实际执行时间早于合同签订时间。

4.合同管理方面

（1）合同管理制度部分条款与实际不符。

（2）未建立合同台账。

（1）费用跨期入账。

****公司存在的主要问题

1.资金管理方面

（1）未按规定配置保险柜存放现金，且大额现金支出缺乏依据。

（3）超越合同约定帮房东垫付个人税费。

2.资产管理方面

（1）固定资产报废程序不规范。

（2）固定资产管理不规范。

（3）个别固定资产账实不符。

3.政府采购方面

（1）购买新车未执行采购程序。

（2）部分固定资产升级改造修缮项目未签订采购合同、未进行完工验收。

4.管理制度方面

（1）未落实“三重一大”决策程序。

（3）职工福利发放不规范。

（2）部分收入未按权责发生制确认收入。

（3）养老保险和医疗保险核算不规范。

（4）其他应收款长期挂账，且未按会计准则规定计提坏账。

（5）差旅费支出不规范。

二、整改建议

针对检查发现的问题，****财政局依法下达检查结论，提出整改意见并责成相关单位限期进行整改。

****财政局

2026年10月19日