塘红乡政府关于上林县2022年政府投资项目建设管理及预决算整改情况报告

根据**县2022年政府投资项目建设管理及预决算执行情况专项审计调查报告（上审调报〔2023〕1号）精神，审计指出我乡问题12个，****高度重视，立即安排专人负责，对照《审计报告》梳理并建立问题台账，逐项逐条研究，制定整改措施，及时落实整改。现将整改情况报告如下：

一、第一方面问题：审计发现的主要问题

（一）关于部分施工图设计文件未按规定审查的问题

审计抽查发现，有7个单位2018年-2021****政府投资项目有26个施工图设计文件未报主管部门或者其他有关部门审查。****政府项目6个。

整改状态：已完成整改。

整改情况：经排查，涉及我乡的6个项目，均为2019年建设的工程项目，已施工完成在使用中，因我乡项目管理人员专业知识有限，造成未按图纸施工的问题。为避免类似情况的发生，今后我乡在项目实施前加强项目实施前、中、后的管理，提高项目办管理人员专业知识，并组织施工方与设计单位等相关单位进行图纸会审。在项目施工过程中，监督施工方严格按照图纸进行施工。

（二）关于部分项目设计深度不足的问题

审计抽查发现，有8个单位实施的16个项目存在设计文件错误，设计深度不够，设计文件内容不全、设计内容相矛盾，造成预算分析错误、工程单价虚高问题。****政府2019****社区中陈公路至弄立和马里村弄旦至下凌庄2个防护栏工程，设计文件中护栏形式和工程量存在矛盾和计算错误，造成预算单价分析不准确。

整改状态：已完成整改。

整改情况：今后我乡在项目设计阶段，将与设计方充分沟通，核实预算与工程量是否准确，避免此类问题的发生。

（三）关于部分项目预算不合理或存在错误的问题

审计抽查发现，有5个单位实施的14个项目存在预算文件编制不合理或存在错误，造成工程预算单价虚高。****政府2019年实施的岜森村岜森上满至弄尚、中可社区可仰至弄重庄、弄**造胜至石贴庄、马里村弄旦至下凌庄和下凌至覃浪村马湾庄5个防护栏工程，预算波形钢板重量未按定额说明计算，多计钢板重量，造成护栏预算单价分析错误且偏高。

整改状态：已完成整改。

整改情况：今后我乡将加强对项目预算工作的管理和审核，避免预算编制错误和单价虚高造成财政资金损失浪费的情况出现。

（四）关于部分建设单位未按规定进行预算审核的问题

审计抽查发现，有2个单位2019-2020年实施的9个预算造价100万元以下的项目，****小组或委托****进行预算审核。塘红乡实施的岜森村岜森上满至弄尚、中可社区可仰至弄重庄、中可社区中陈公路至弄立、马里村弄旦至下凌、马里村下凌至覃浪村马湾、弄**造胜至石贴6防护栏工程，预算造价均为100万元以下，****小组或委托定点****进行预算审核。

整改状态：已完成整改。

整改情况：今后我乡将加强对项目预算工作的管理和审核，落实专人负责强化工程预算审核，切实落实主体责任，预防预算价格虚高，造成资金损失浪费。

（五）关于部分项目预算评审存在偏差或错误的问题

审计抽查发现，有2个单位2020年实施的4个项目预算审核不准确，存在错误或偏差。****政府****社区地块一土地平整项目的预算审核报告，经对比分析，自卸汽车运土方按运距5km以内描述清单且全部按5km计价不合理，不符合定额说明外购土应按实计算土方费用的规定，造成运距为5km以内价格出现偏离。

整改状态：已完成整改。

整改情况：今后我乡将加强对项目预算工作的管理和审核，落实专人负责强化工程预算审核，切实落实主体责任，预防预算价格虚高，造成资金损失浪费。

（六）关于工程施工单位定点采购管理不规范的问题

****政府2019年实施的下凌庄两条道路防护栏工程，施工合同未按定点委托书内容签订，合同价签订错误：两个工程施工定点委托书合同价分别为160219元、177917元，签订的施工合同价款分别为177917元、160219元。

整改状态：已完成整改。

整改情况：我乡将组织项目办管理人员加强学习并严格执行我县项目管理有关规定，规范政府采购行为，重视合同管理，加强合同内容的审核，依法规范签订合同，避免因定点委托和合同签订错误造成财政资金损失。

（七）关于部分项目现场实际与施工图不符的问题

审计现场抽查发现，有8个单位实施的21个项目存在现场实际做法未达到设计要求，与施工图不相符的问题。****政府2019年实施的岜森村岜森上满至弄尚、中可社区可仰至弄重、中可社区中陈公路至弄立、马里村弄旦至下凌、马里村下凌至覃浪村马湾和弄**造胜至石贴6个防护栏工程，护栏基础与施工图纸不符，设计为混凝土法兰盘基础，实际按一般混凝土基础施工或法兰盘规格未达到设计标准，且混凝土基础深度未达到设计要求。

整改状态：已完成整改。

整改情况：我乡将加强项目管理工作，尤其是现场施工监管，确保项目建设质量和资**全。

（八）关于项目竣工验收流于形式的问题

审计抽查发现，有4个单位2019-2021年实施的12个项目竣工验收流于形式，走过场，存在未严格对照施工图进行验收、项目无质量评**论或明显与施工图不相符的项目验收合格等问题。****政府实施的岜森村岜森上满至弄尚、中可社区可仰至弄重、中可社区中陈公路至弄立、马里村弄旦至下凌、马里村下凌至覃浪村马湾和弄**造胜至石贴6个防护栏工程，竣工验收表无工程验收是否合格结论。

整改状态：已完成整改。

整改情况：我乡高度重视项目竣工验收工作，对项目办管理工作人员进行培训学习，严格按照程序开展验收工作。

（九）关于工程竣工结算不实，多计工程价款，造成多付工程价款的问题

审计抽查发现，有8个单位2019-2021年实施的25个项目存在未按预算（审核）单价结算或结算内容不实，多计价款293.8399万元，多付工程款215.2214万元。有8个单位实施的23个项目存在结算不实，多计价款281.9196万元，多付工程款203.9327万元。****政府2019-2020年实施的8个项目：岜森村岜森上满至弄尚屯路、中可社区可仰至弄重庄、中可社区中陈公路至弄立、弄**造胜至石贴、石逢村板么至弄来庄、马里村弄旦至下凌庄屯路和下凌至覃浪村马湾庄7个防护栏工程，实际未按设计图施工且低于设计标准，分别造成多计价款63994元、76482元、173530元、300115元、169645元、26629元、21221元，多付工程款63993元、76482元、173530元、300115元、169043元、19881元、3801元。塘红社区地块一土地平整项目结算多计外借土方购土费，且调整借土运距后复核造价，对比原审定造价已多计工程价款638004元，多付工程款157391.62元。审计指出后，****政府已完成该问题整改，施工单位于2023年5月9日退回工程款157391.62元。

整改状态：部分整改。

整改情况：岜森村岜森上满至弄尚屯路、中可社区可仰至弄重庄、中可社区中陈公路至弄立、弄**造胜至石贴、石逢村板么至弄来庄、马里村弄旦至下凌庄屯路和下凌至覃浪村马湾庄7个防护栏工程我乡已与施工方、****公司重新组织审计，现已出具新的审计报告。对多计的工程价款，我乡已通过发函给相关施工单位、电话通知的方式，追多付工程资金。今后我乡将加强项目工程竣工验收管理和规范，避免出现此类问题。

（十）关于部分竣工项目未及时进行结算的问题

2022年10月审计调查发现，8个建设单位有220个项目已竣工验收并投入使用，未及时进行竣工结算，其中4个单位有86个项目竣工验收超过3年未竣工结算。涉及单位及未结算项目数：****政府38个。

整改状态：部分整改。

整改情况：报告指出未及时结算项目涉及我乡38个，已全部委托造价咨询单位进行结算审核，截至目前，已有32个项目完成审核出具审核报告，6个项目正在审核对数未出审计报告。

（十一）关于部分单位未按规定收集整理项目文件资料的问题

审计抽查发现，有4个单位对资料管理不重视，未按规定收集、整理项目文件资料，存在项目资料缺失不完整的问题。****政府项目资料保管不善，未能按要求提供审计，如未提交石逢村板么至弄来庄防护栏工程设计预算文件；中可社区中陈公路至弄立和弄**造胜至石贴2个防护栏工程，结算审核资料不全，审核说明为综合单价核减，但未附有单价分析资料。

整改状态：已完成整改。

整改情况：今后我乡将加强项目资料的收集管理工作，按照一项目一档案清单归档，及时收集整理项目建设过程的有关资料，确保工程资料的真实性和完整性。

二、第二方面问题：审计发现的其他问题

（****政府2019年实施的4个防护栏项目，未按预结算计税方法缴纳税款的问题

审计抽查发现，****政府实施的岜森村岜森上满至弄尚、中可社区可仰至弄重庄、石逢村****社区中陈公路至弄立4个防护栏工程未按工程预结算税率开具发票。预算及结算文件按一般计税法税率（10%、9%）计算增值税，施工单位开具的工程款发票增值税税率为3%。且合同协议书中约定工程承包范围为：除甲方提供的施工用水用电以外的工程预算书所有内容。经核实，****政府未实际提供以上项目施工用水用电等其他与工程施工有关费用。

整改状态：已完成整改。

整改情况：我乡核实后，将进一步纠正，依法依规签订施工合同并严格履约。

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2025年6月13日